Investieren und dabei Steuern sparen

Statt Höchststeuersatz lieber investieren und dabei Steuern sparen? Hier erfahren Sie, wie das geht! Jedes Jahr fließt ein großer Teil Ihres Einkommens direkt ans Finanzamt. Mit jedem zusätzlichen schwerverdienten Euro steigt vor allem eines: Ihre Steuerlast. Wer gut verdient, kennt das Gefühl, immer mehr zu arbeiten, ohne entsprechend mehr Vermögen aufzubauen.

Doch es geht auch anders! Statt einen immer größeren Anteil Ihres Einkommens zu versteuern, können Sie Ihr Geld gezielt in steuerlich begünstigte Investments stecken. So reduzieren Sie unter den gesetzlichen Voraussetzungen Ihre Steuerlast, bauen langfristig Vermögen auf und zahlen in Ihre eigene Zukunft ein statt ausschließlich in die Staatskasse.

In diesem Ratgeber erfahren Sie, wie Sie Steuern sparen durch Investieren. Denn es gibt clevere Möglichkeiten, ganz legal Steuern zu vermeiden, beispielsweise durch Investitionen in gewerbliche Photovoltaik. Gutverdiener, Unternehmer und Selbstständige profitieren dabei von der attraktiven Kombination aus Steueroptimierung und Vermögensaufbau.

Warum hohe Steuern zahlen? Sie könnten doch Ihr Geld besser für den Vermögensaufbau nutzen! Mit einem Investment in eine gewerbliche Photovoltaikanlage oder ein Batterie-Direktinvestment profitieren Sie nicht nur von einem zukunftssicheren Sachwert, sondern auch von attraktiven steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten.

Der entscheidende Hebel dabei ist der Investitionsabzugsbetrag (IAB). Unter den gesetzlichen Voraussetzungen können Sie bereits bis zu 50 % der geplanten Investitionskosten steuermindernd berücksichtigen – und das sogar bevor die Anlage in Betrieb geht. Das senkt Ihre Steuerlast im Jahr der Investitionsplanung und schafft zusätzliche Liquidität für den Aufbau Ihres Investments.

Anstatt Ihr Geld beim Finanzamt zu belassen, können Sie es für Ihren eigenen Vermögensaufbau nutzen. Der Investitionsabzugsbetrag eröffnet unter den gesetzlichen Voraussetzungen die Möglichkeit, bereits gezahlte Steuern zurückzuerhalten und dieses Kapital direkt in eine gewerbliche Photovoltaikanlage zu investieren.

Der Investitionsabzugsbetrag ist nur der erste Schritt. Nach dem Kauf der Photovoltaikanlage können unter den gesetzlichen Voraussetzungen weitere steuerliche Abschreibungsmöglichkeiten genutzt werden. Dazu zählen insbesondere die Sonderabschreibung nach § 7g EStG sowie die reguläre lineare Abschreibung mit 5 Prozent jährlich. Durch die Kombination dieser Instrumente lässt sich die steuerliche Belastung über mehrere Jahre gezielt reduzieren und die Wirtschaftlichkeit des Investments weiter verbessern.

Neben den steuerlichen Vorteilen erwirtschaftet eine Photovoltaikanlage laufende Einnahmen aus der Stromerzeugung. Je nach Vermarktungsmodell entstehen Erlöse beispielsweise durch die Einspeisung ins öffentliche Netz oder den Stromverkauf an Dritte. Den Einnahmen stehen steuerlich abzugsfähige Betriebsausgaben wie Wartungs-, Betriebs- und Finanzierungskosten sowie die Abschreibungen gegenüber. Das kann die Steuerbelastung zusätzlich reduzieren und die Gesamtrendite des Investments nachhaltig verbessern.

Eine klassische Möglichkeit zur Steueroptimierung ist die Investition in die private oder betriebliche Altersvorsorge. Je nach Vorsorgemodell lassen sich Beiträge steuerlich geltend machen und die persönliche Steuerlast bereits während der Ansparphase reduzieren.

Die Riester-Rente wird staatlich gefördert und kombiniert Zulagen mit steuerlichen Vorteilen. Zusätzlich können große Teile der eingezahlten Beiträge als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Auch die Basisrente (Rürup-Rente) bietet attraktive Steuervorteile, da die Beiträge im Rahmen der gesetzlichen Höchstbeträge als Vorsorgeaufwendungen absetzbar sind. Bei der betrieblichen Altersvorsorge werden die Beiträge häufig direkt aus dem Bruttogehalt gezahlt, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuerbelastung verringern können.

Altersvorsorgeprodukte zeichnen sich in der Regel durch geringes Risiko und eine hohe Planungssicherheit aus. Im Gegenzug fallen die Renditechancen häufig niedriger aus als bei renditeorientierten Sachwertinvestitionen, etwa in gewerbliche Photovoltaikanlagen oder andere unternehmerische Kapitalanlagen. Dadurch eignen sie sich vor allem für Anleger, die Wert auf langfristige Sicherheit und eine ergänzende Altersabsicherung legen.

Vermögenswirksame Leistungen (VL) bieten Arbeitnehmern eine einfache Möglichkeit, Steuern zu sparen durch Investieren mit dem langfristigen Vermögensaufbau zu verbinden. Viele Arbeitgeber zahlen einen monatlichen Zuschuss, der beispielsweise in Fonds- oder Bausparverträge fließt.

Unter bestimmten Einkommensgrenzen gewährt der Staat zusätzlich die Arbeitnehmer-Sparzulage. In Kombination mit dem Arbeitgeberzuschuss entsteht so ein attraktiver Fördervorteil, der den Kapitalaufbau unterstützt. Zwar fallen die steuerlichen Effekte im Vergleich zu größeren Investitionen eher gering aus, dennoch sind vermögenswirksame Leistungen ein sinnvoller Baustein für den langfristigen Vermögensaufbau.

Aktien, ETFs und aktiv gemanagte Fonds bieten langfristig häufig höhere Renditechancen als klassische Spar- oder Rentenprodukte. Gleichzeitig unterliegen sie stärkeren Wertschwankungen und damit einem höheren Anlagerisiko. Steuerlich gelten für Kapitalmarktanlagen eigene Regeln.

Kapitalerträge bleiben bis zur Höhe des Sparer-Pauschbetrags steuerfrei. Seit 2023 beträgt dieser 1.000 Euro für Alleinstehende und 2.000 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare. Erträge, die darüber hinausgehen, unterliegen grundsätzlich der Abgeltungssteuer von 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Direkt Steuern sparen lässt sich mit Kapitalmarktprodukten daher meist nicht. Eine gezielte Steueroptimierung ist jedoch möglich. So können Ehepaare den gemeinsamen Sparer-Pauschbetrag ausschöpfen, Freistellungsaufträge sinnvoll verteilen und Verluste mit künftigen Gewinnen aus Kapitalanlagen verrechnen.

Aktien zählen langfristig zu den renditestärksten Anlageklassen. Wer jedoch Kursgewinne erzielt oder Dividenden erhält, muss diese grundsätzlich versteuern. Für private Anleger fallen auf Kapitalerträge in der Regel 25 Prozent Abgeltungssteuer sowie Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer an. Die tatsächliche Steuerbelastung liegt damit meist zwischen 26,38 und 27,99 Prozent.

Steuerfrei bleiben Kapitalerträge jedoch bis zur Höhe des Sparer-Pauschbetrags von 1.000 Euro pro Person und Jahr. Erst Erträge, die diesen Betrag übersteigen, unterliegen der Besteuerung. Die gleichen steuerlichen Regelungen gelten auch für Zinserträge und Kursgewinne aus Anleihen, beispielsweise aus Staatsanleihen.

Die Besteuerung von Investmentfonds galt lange als kompliziert und schwer nachvollziehbar. Mit der Investmentsteuerreform, die 2018 in Kraft trat, wurden die Regelungen jedoch deutlich vereinfacht und transparenter gestaltet.

Seitdem entrichten Fondsgesellschaften auf bestimmte inländische Erträge eine Körperschaftsteuer von 15 Prozent direkt auf Fondsebene. Diese Steuer wird aus dem Fondsvermögen gezahlt und wirkt sich damit indirekt auf die Rendite der Anleger aus.

Im Gegenzug profitieren Anleger von sogenannten Teilfreistellungen. Das bedeutet: Je nach Art des Investmentfonds bleibt ein Teil der Erträge steuerfrei. Nur der verbleibende Anteil unterliegt der Abgeltungssteuer. Wie hoch die Teilfreistellung ausfällt, richtet sich unter anderem danach, ob es sich um einen Aktien-, Misch- oder Immobilienfonds handelt.

Nicht jede Anlageform ist für jeden Anleger geeignet. Der folgende Überblick zeigt welche Möglichkeiten es gibt und mit welchen Chancen und Risiken diese verbunden sind.

Bei Lebensversicherungen hängt die Besteuerung von mehreren Faktoren ab. Entscheidend ist unter anderem, ob es sich um eine Kapitallebensversicherung oder eine Risikolebensversicherung handelt und wann der Vertrag abgeschlossen wurde. Je nach Vertragsart und Abschlussdatum gelten unterschiedliche steuerliche Vorschriften.

Für Kapitallebensversicherungen, die vor dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurden, können Auszahlungen unter bestimmten Voraussetzungen vollständig steuerfrei sein. Bei später abgeschlossenen Verträgen sind die erzielten Erträge hingegen häufig ganz oder teilweise steuerpflichtig. Welche Regelung im Einzelfall gilt, richtet sich unter anderem nach Laufzeit, Auszahlungszeitpunkt und den jeweiligen Vertragsbedingungen.

Da die steuerliche Behandlung von Lebensversicherungen komplex ist, empfiehlt sich vor einer Auszahlung oder Vertragsänderung eine individuelle steuerliche Beratung.

Auch mit Edelmetallen wie Gold, Silber, Platin oder Palladium kann man Steuern sparen durch Investieren. Für viele Anleger gelten sie als Bausteine zur Vermögenssicherung. Steuerlich unterscheiden sie sich jedoch von klassischen Kapitalanlagen wie Aktien oder ETFs. Gewinne aus dem Verkauf können unter bestimmten Voraussetzungen vollständig steuerfrei bleiben.

Für physische Edelmetalle gilt grundsätzlich die sogenannte Spekulationsfrist. Wird das Edelmetall länger als ein Jahr gehalten, sind Veräußerungsgewinne in der Regel steuerfrei. Erfolgt der Verkauf innerhalb dieser Frist, kann der Gewinn steuerpflichtig sein. Ein weiterer Unterschied betrifft die Mehrwertsteuer: Anlagegold ist beim Kauf von der Umsatzsteuer befreit, während für Silber, Platin und Palladium grundsätzlich der reguläre Mehrwertsteuersatz gilt. Dieser Kostenfaktor sollte bei der Anlageentscheidung berücksichtigt werden.

Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ethereum werden steuerlich anders behandelt als Aktien oder ETFs. Nach derzeitiger Rechtslage gelten sie grundsätzlich als private Wirtschaftsgüter. Das eröffnet Anlegern einen besonderen steuerlichen Vorteil: Unter bestimmten Voraussetzungen können Veräußerungsgewinne vollständig steuerfrei sein.

Entscheidend ist dabei die Haltedauer. Werden Kryptowährungen länger als ein Jahr gehalten, sind Gewinne aus dem Verkauf in der Regel steuerfrei. Erfolgt der Verkauf hingegen innerhalb der Jahresfrist, können die Gewinne steuerpflichtig sein. Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften lassen sich unter den gesetzlichen Voraussetzungen mit entsprechenden Gewinnen verrechnen.

Für Anleger mit einem größeren Vermögen kann auch eine vermögensverwaltende GmbH eine interessante Möglichkeit der Steueroptimierung sein. Anders als bei privaten Kapitalanlagen erfolgt die Besteuerung innerhalb der Gesellschaft nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften. Dadurch können sich – abhängig von der Anlagestrategie – steuerliche Vorteile ergeben.

Ein weiterer Pluspunkt: Laufende betriebliche Aufwendungen, die mit der Vermögensverwaltung in Zusammenhang stehen, können grundsätzlich als Betriebsausgaben berücksichtigt werden und damit die steuerliche Belastung mindern. Zudem können Gewinne innerhalb der GmbH für weitere Investitionen genutzt werden, ohne dass sie zunächst an die Gesellschafter ausgeschüttet werden müssen. Erst bei einer Gewinnausschüttung oder Entnahme fallen auf Ebene der Anteilseigner regelmäßig weitere Steuern an.

Ob sich eine vermögensverwaltende GmbH tatsächlich lohnt, hängt unter anderem von der Vermögenshöhe, der Anlagestrategie und den laufenden Kosten der Gesellschaft ab. Vor einer Gründung empfiehlt sich daher eine individuelle steuerliche und rechtliche Beratung.

Immobilien zählen zu den Anlageformen mit den vielfältigsten steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten. Bei vermieteten Objekten können zahlreiche Kosten als Werbungskosten steuerlich geltend gemacht werden, darunter Darlehenszinsen, Grunderwerbsteuer, Makler- und Notarkosten, Verwaltungskosten sowie Ausgaben für Instandhaltung und Sanierung. Die Mieteinnahmen sind zwar grundsätzlich steuerpflichtig, dafür bleibt ein Verkauf nach Ablauf der zehnjährigen Spekulationsfrist in der Regel steuerfrei. Auch selbstgenutzte Immobilien können bei entsprechender Haltedauer steuerfrei veräußert werden. Darüber hinaus lassen sich unter bestimmten Voraussetzungen Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen steuerlich berücksichtigen.

Eine Sonderstellung nehmen Denkmalimmobilien ein. Sie bieten neben den allgemeinen Vorteilen von Immobilien besonders attraktive Abschreibungsmöglichkeiten für Sanierungsmaßnahmen. Die sogenannte Denkmal-AfA ermöglicht Vermietern, anerkannte Sanierungskosten über zwölf Jahre vollständig steuerlich abzuschreiben. Selbstnutzer können 90 Prozent der begünstigten Aufwendungen über zehn Jahre geltend machen. Gerade für Anleger mit einer höheren Steuerbelastung können Denkmalimmobilien daher eine interessante Möglichkeit sein, Steuern zu optimieren und gleichzeitig langfristig Vermögen aufzubauen.

Zinsen, Dividenden und viele weitere Kapitalerträge sind in Deutschland grundsätzlich steuerpflichtig. Banken führen auf entsprechende Erträge in der Regel automatisch die Abgeltungssteuer von 25 Prozent sowie den Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls die Kirchensteuer an das Finanzamt ab. Dadurch reduziert sich die tatsächlich ausgezahlte Rendite unmittelbar.

Ganz vermeiden lässt sich die Besteuerung zwar nicht, der Sparer-Pauschbetrag sorgt jedoch für eine spürbare Entlastung. Seit 2023 bleiben Kapitalerträge von bis zu 1.000 Euro pro Person beziehungsweise 2.000 Euro bei zusammen veranlagten Ehepaaren steuerfrei. Voraussetzung ist, dass bei der Bank ein entsprechender Freistellungsauftrag eingerichtet wurde. Ohne diesen wird die Abgeltungssteuer auch auf eigentlich steuerfreie Erträge zunächst einbehalten.